——2017年8月30日在市第五届人大常委会第八会议上

市财政局局长  陈源泉

 

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，现在我向市五届人大常委会报告我市2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。

2016年以来，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督下，在自治区财政厅、防城港市财政局的大力支持下，我市积极发挥财税职能作用，努力在新常态中落实新举措，在新要求中展现新作为，圆满完成各项财政收支工作任务，财政运行持续稳健。

一、2016年财政决算情况

（一）一般公共预算决算情况

1.一般公共预算收入完成情况。（1）公共财政预算收入125091万元，完成预算的109.4%，增长5.57%。其中：税收收入79005万元，增长5.8%，占公共财政预算收入63.16%。非税收入46086万元，增长5.19%，占公共财政预算收入36.84%，下降0.14%，收入质量逐步改善。（2）上级补助收入117145万元，其中：返还性收入7679万元，一般性转移支付收入64898万元，专项转移支付收入44567万元。（3）自治区代理发行并转贷我市的债券收入为18469万元，其中：新增债券18300万元，置换债券169万元。（4）上年结余收入29309万元。（5）调入预算稳定调节基金430万元。（6）调入资金606万元。

2016年，全市组织财政收入146134万元，完成预算的101.59%，增长6.7％。按收入级次分：上划中央收入15029万元；上划自治区“四税”收入6014万元；公共财政预算收入125091万元。分部门完成情况：国税部门组织收入21361万元，增长50.46%，主要受“营改增”结构性减税影响；地税部门组织收入80492万元，下降0.11%；财政部门组织收入44281万元，增长4.87%。

2.一般公共预算支出完成情况。（1）公共财政预算支出264470万元，完成预算的96.06%，增长5.02%。按科目支出情况：一般公共服务支出20175万元；国防支出637万元；公共安全支出11324万元；教育支出32363万元；科学技术支出2684万元；文化体育与传媒支出2938万元；社会保障和就业支出24728万元；医疗卫生和计划生育支出22480万元；节能环保支出1018万元；城乡社区支出64123万元；农林水支出41086万元；交通运输支出3765万元；资源勘探电力信息等支出804万元；商业服务业等支出6221万元；金融支出40万元；国土资源气象等支出2198万元；住房保障支出11877万元；粮油物资储备管理支出747万元；债务付息支出1850万元；债务发行费支出17万元；其他支出13395万元。（2）置换债券支出4864万元。（3）上解自治区、防城港市支出1505万元。（4）补充预算稳定调节基金10727万元。

3.一般公共预算收支平衡情况。2016年，全市财政总收入291049万元，财政总支出281566万元，收支相抵，年终滚存结余9483万元，其中结转下年继续使用的各项专款9481万元，置换债券余额2万元，净结余0万元。

（二）政府性基金预算收支决算

1.政府性基金预算收入完成情况。（1）政府性基金收入47236万元，完成预算的111.99%，增加18101万元，增长62.13%。其中：国有土地使用权出让金收入43465万元，城市公用事业附加收入276万元，国有土地收益基金收入2557万元，农业土地开发资金收入480万元，污水处理费收入458万元。（2）上级补助收入1982万元。（3）上年结余收入956万元。（4）置换债券收入1000万元。

2.政府性基金总支出完成情况。（1）当年政府性基金支出47940万元，完成预算的111.24%，增加17828万元，增长59.21%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出43465万元，国有土地收益基金支出2557万元，农业土地开发资金支出480万元，其他基金支出1438万元。（2）调出资金606万元。（3）置换债券支出1000万元。

3.政府性基金收支平衡情况。全市政府性基金预算总收入51174万元，基金预算总支出49546万元，收支相抵，年终滚存结余1628万元。

（三）社会保险基金预算收支决算

1.社会保险基金收入完成情况。全市社会保险基金收入19186万元，完成年初预算的133.5%，其中：城乡居民社会养老保险基金收入2836万元，机关事业单位基本养老保险基金收入10750万元，新型农村合作医疗基金收入5600万元。

2.社会保险基金支出完成情况。全市社会保险基金支出17133万元，完成年初预算的138.6%，其中：城乡居民社会养老保险基金支出1747万元，机关事业单位基本养老保险基金支出10705万元，新型农村合作医疗基金支出4681万元。

3.社会保险基金收支平衡情况。我市社会保险基金预算当年收支实现平衡并结余2053万元，年末滚存结余6958万元。社会保险基金运行良好安全，为我市社会保障事业可持续发展奠定基础。

这次提交的决算草案与市五届人大二次会议批准2016年预算执行情况相比略有变化，主要原因是：上级财政部门将我市上级补助资金由117144万元调整为117145万元，因而财政公共预算总收入相应由291049万元调整为291050万元，结转下年使用的各项专款由9481万元调整为9482万元。

在看到成绩的同时，依然存在一些问题和不足：一是经济下行和结构性减税等因素给组织财政收入带来较大压力。二是财政支出呈刚性增长，收支矛盾突出。三是项目资金使用进度不理想，特别是上级资金支出进度严重偏慢，不利于拉动地方经济，预算绩效管理力度仍有待加强。我们将高度重视这些问题，采取有效措施，努力加以解决。

（四）对审计报告中指出的问题作出的说明

1.对于东兴市“三公”经费及会议费、培训费支出情况的说明。2016年“三公”经费及会议费、培训费全年实际支出数比去年同期减少应为1218.28万元，下降31.04%。

2.对于向非最终收款方拨款6273万元的说明。2016年我市向非最终收款方拨款的6273万元，属于纳入专户管理的社保资金和中央特设专户资金，而向市城投、开投等平台公司拨付项目工程款时，是通过实拨方式直接支付到城投、开投等平台公司，不存在将资金实拨到财政账户，再由财政专户拨付到城投、开投等公司的情况。2017年1月起，我市已按照财库〔2014〕175号文件规定，将全部预算安排的资金实行国库集中支付。参照上级部门的做法，所有财政资金的拨付均通过国库集中支付系统下达指标，再由人民银行实施清算支付到财政专户、城投和开投等平台公司，我市已实现了国库集中支付改革目标。由于财政专户、平台公司属于非预算单位，在实行国库集中支付时与预算单位存在区别，拨付资金时只能采用实拨支付方式支付到财政专户和平台公司。

3.对于非税收入应缴未缴国库4500万元的说明。我市认真执行相关规定，基本上做到在10个工作日内足额缴入国库。2016年非税专户报表反映非税收入应缴未缴国库资金4500万元，主要原因是部分执收单位12月下旬才将非税收入缴进非税收入专户，由于执收单位没有及时登录系统开具一般款书，并将缴费书交到代理银行进行确认“已收款，已对账”，导致系统无法生成缴库单缴库。因此，每年年末都会存在非税收入应缴未缴国库的情况。

二、2017年上半年财政预算执行情况

（一）财政预算执行情况

1.公共财政预算执行情况

（1）组织财政收入完成情况。上半年，全市财政收入实现收入任务的目标，共组织财政收入87306万元，完成预算153400万元的56.91%，增长6.32%；收入总量在防城港市各县（市、区）中排位第一，快于序时进度7个百分点。其中：公共财政预算收入完成74540万元，完成预算的64.04%，增长3.64%。按部门分：国税部门完成15048万元；地税部门完成30054万元；财政部门完成42204万元。按收入构成分：税收收入完成44170万元，下降14.42%，占组织收入的50.59%；非税收入完成43136万元，增长41.42%，占组织收入的49.41%。

（2）公共财政支出情况。上半年，全市公共财政预算支出完成125968万元，完成年初预算207176万元的60.8%，增长10%。其中：一般公共服务支出12934万元；国防支出167万元；公共安全支出6858万元；教育支出13736万元；科学技术支出328万元；文化体育与传媒支出894万元；社会保障和就业支出12627万元；医疗卫生支出15868万元；节能环保支出725万元；城乡社区支出48280万元；农林水支出6879万元；交通运输支出1250万元；资源勘探电力信息等支出557万元；商业服务业等支出170万元；国土海洋气象等支出1153万元；住房保障支出2248万元；粮油物资储备支出141万元；其他支出206万元，债务付息支出947万元。

2.政府性基金预算执行情况

（1）政府性基金收入情况。上半年政府性基金收入完成2996万元，完成预算41850万元的7.16%，下降63.79%。其中：国有土地使用权出让金收入2924万元。

（2）政府性基金支出情况。上半年政府性基金支出29318万元，完成预算44055万元的66.55%，增长28.57%。其中：国有土地使用权出让金支出28720万元。

3.社会保险基金预算执行情况

今年上半年，全市社会保险基金收支进度基本正常，基金收支平衡，略有结余。

（1）社会保险基金收入完成情况。今年上半年，全市社会保险基金收入7031万元，完成年度预算的49.48%，比上年同期减少386万元，下降5.21%。其中：居民社会养老保险基金收入完成2084万元，机关事业单位基本养老保险基金收入完成74万元，居民基本医疗保险基金收入完成4873万元。

（2）社会保险基金支出完成情况。今年上半年，全市社会保险基金支出3542万元，完成年度预算的30.38%，比上年同期增加691万元，增长24.22%。增加原因为上半年我市全面启动机关单位养老保险改革，相应的增加机关事业单位基本养老保险基金支出。其中：居民社会养老保险基金支出完成904万元，机关事业单位基本养老保险基金支出438万元，居民基本医疗保险基金支出完成2200万元。

4.结余结转资金情况

根据区财政厅《关于推进盘活财政存量资金工作有关事项的通知》（桂财预〔2015〕29号）文件要求，2017年我市共收回两年以上财政存量资金9836万元，用于扶贫开发、教育、卫生、农村建设等领域；截至2017年6月30日，全市收回两年以上财政存量资金已全部使用完毕。

5.政府性债务情况

截至2017年6月30日，我市政府性债务余额102394万元，其中：政府负有偿还责任的债务28533万元；政府负有担保责任的债务157万元；政府可能承担一定救助责任的债务455万元；自治区代理发行并转贷我市地方政府债券92917万元。2017年上半年收到债券资金26948万元，其中：置换债券收入4748万元，其中：3年期2000万元，7年期197万元，10年期2551万元；2017年上半年收到新增债券收入22200万元，其中：5年期10000万元，7年期12200万元。

6.预决算公开情况

（1）全市预决算公开情况。《2016年预算执行情况和2017年预算草案报告》经市本级人大审议通过后，并按要求连同相关预算报表进行了公开。同时，通过自治区政府信息公开统一平台公布了全市2016年“三公”经费决算及2017年“三公”经费预算情况。

（2）部门预决算公开情况。全市共79个一级预算部门中，除了4个涉密部门外，其余政府、党群75个部门，均按照文件要求在自治区政府信息公开统一平台上公开本部门2017部门预算及“三公”经费预算，2016年部门决算待上级批复后再按要求进行公开。

7.上半年财政收支运行的特点。一是部分税种实现增长。主体税种共实现收入17876万元，增长16.47%，其中增值税增长95.64%，个人所得税增长63%，增长较大。二是服务业收入继续增长。受边贸互市的壮大、旅游业快速发展及金融业繁荣拉动，服务业贡献税收17884万元，增长17%。三是边贸税费稳步增长。加强对边贸税费收入的征管，上半年边贸税收组织6423万元，增长21.65%，实现稳步较大幅度增收。四是税收结构有待优化。由于全面实施“营改增”措施影响巨大，上半年我市共完成税收收入44170万元，下降14.42%，占组织收入的50.59%，收入结构有待优化。五是收支矛盾突出。一方面，收入税收质量下降，可用财力减少；另一方面，公共财政保障范围不断扩大，保运转、保工资、保中心工作等刚性支出压力明显加大，资金需求矛盾突出。六是房地产市场仍稍显低迷。房地产市场受大环境及刚需不足等因素影响，交易还略显低迷，相关税收下降。今年上半年我市房地产行业税收收入2952万元，下降7.2%。

（二）上半年财政预算执行的工作措施和成效

上半年，我们面对国内外复杂多变的财政经济环境和繁重艰巨的财税改革任务，在市委政府的坚强领导下，在市人大的监督支持下，全市财税部门主动适应和把握新常态，努力抵消经济下行对财政增收的不利影响，充分发挥财政职能作用，强化收支管理措施，积极落实各项民生政策，全力支持经济社会建设，大力推进财政体制改革，预算执行情况良好。

1.强化征管措施，力保组织收入稳中有增。上半年，我们紧紧围绕市委、市政府提出全年财政收入增长5%的目标，强化与税务部门及其他执收部门联动，加强收支运行监测和分析，密切跟踪收入动态，把握好收支强度和节奏，全市财政经济运行总体稳健，财政收支进一步优化。全市组织财政收入8.73亿元，增长6.23%，比序时进度快7个百分点，总量在防城港市各县（市、区）排名第一位。

2.强化预算约束，力推财政支出科学合理。坚持贯彻补短板、兜底线、可持续的思路，进一步优化民生保障重点，上半年民生领域投入达10.43亿元，占财政支出82.8%，增长22.81%。其中上半年教育支出13736万元，支持教育关键领域和薄弱环节发展，落实学前教育政策，推进义务教育均衡发展，提高办学质量；医疗卫生支出15686万元，主要用于聘请医疗专家、信息化建设、设备购置及市人民医院扩建，进一步提升医疗服务水平，努力改善我市就医环境；社会保障支出12627万元，推进社保精准扶贫工作，大力保障城乡低保人群，助推城乡居民医疗保险、基本公共卫生服务经费财政补助等社保待遇跃居全区前列；农林水支出6879万元，支持农村基础设施建设，加快农村饮水安全工程和水利项目建设。打造建设东兴京岛海洋渔业示范区和现代海产品加工区，加快发展特色种植业及水产养殖业，支持农业产业化及增收工程；筹集脱贫攻坚资金2557万元，支持攻坚扶贫工作。

3.强化统筹兼顾，力促经济建设持续推进。坚持政府统筹，根据经济建设重点，筹集资金大力推进路网等基础设施建设，支出4836万元，大力推动友好大道、沿河大道等路网建设；支出1137万元，加快推进长湖路及高铁站周边路网建设；支出1690万元，完善江平工业园、冲榄工业园、松柏产业园三大园区基础设施，吸引企业落户及投产；发挥东兴区位优势，倾力配合打造海产品、红木、轻纺等十大专业市场；支出283万元，完善东兴口岸基础设施，支持口岸改造升级；支出626万元，加快国门景区、七彩贝丘湾、北仑河口国家AAA级旅游景区等景区景点建设，大力发展跨境旅游；推进与苏商集团、粤商集团、中铝集团、国家开发银行、农村商业银行、桂林银行等企业、银行融资合作，吸纳更多社会资金参与东兴建设。

4.强化风险管控，力求财政管理规范有效。推进三年滚动财政规划编制，探索实行中期财政规划管理，进一步深化预算编制制度改革。探索实施PPP模式，推进城市建设投融资体制改革，积极筹备建立城市建设发展投资基金。积极争取新增债券2.22亿元，强化预算管理，推进建立规范的地方政府举债融资机制。创新结转结余资金管理方式，通过清理甄别盘活结转结余资金9836万元，将结转结余资金清理与预算编制结合，编入部门预算重新使用。加强对中介结构评审项目进行不定期检查，检查结果计入年度考核、实行“一项目一评价”机制，严格复核制度，促使评审提速。加强政府采购代理机构进行开标评标现场监督检查，采用“串联改并联”方式做好采购服务，提升采购服务质量。加强项目资金管理，强化专项资金使用计划，明确项目申报及资金使用时限，确保资金安全及发挥效益。创新金融扶贫，发挥财政资金四两拨千斤的杠杆作用，吸引、撬动更多的金融资本支持我市精准扶贫工作。深化跨境人民币结算试点，推进跨境现钞调运工作，实现我市企业在新三板上市零的突破，大力发展跨境金融。

（三）财政预算执行过程中存在的困难

1.财政收入压力大。2017年1-6月一次性收入达5.2亿元占公共预算收入的比重达59.8%。我市财政收入来源单一，主要依赖边贸税费，建筑房地产持续低迷，工业企业、专业市场贡献率低，组织财政收入压力空前巨大。

2.可用财力小。受经济下行压力，组织财政收入压力大，一次性收入及成本性支出占比大，今年我市1-6月份组织财政收入8.73亿元，但地方可用部分仅为2.7亿元，收入贡献率低。地方可用财力少，财政收入来源单一，可持续发展的空间有待挖掘。

3.财政收支平衡难度较大。财政可用财力少，资金供需矛盾突出。既要保刚性支出、民生支出、脱贫攻坚等中心工作支出，也要保重大项目建设，需要投入大量资金，项目建设资金缺口大。特别近两年来，受经济下行影响，刚性支出压力大，收支矛盾进一步凸显。

4.上级补助项目支出进度慢。2017年1-6月份上级下达补助7.96亿元，历年结转2.01亿元，截止今年6月份上级补助支出3.88亿元，支出进度仅为38.92%，慢于序时进度11个百分点，财政支出压力非常大。

三、下半年工作重点

（一）抓收入，确保全面完成全年收入任务。紧紧围绕市委、市政府提出财政收入的增长目标，继续完善、深入推进“财税增收”措施，深挖税收增长潜力，主动发挥牵头作用，准确掌握税源变化动态，加强税源建设调研，制定相应措施和对策；发挥政府的参谋作用，加快我市财源建设，加强重点扶持本地建筑业、金融业等重点项目的服务工作，不断优化财政收入结构，提高收入质量，做大财政蛋糕。积极协调各相关部门形成工作合力，确保留住更多税收。

（二）抓落实，全力保障全年各项重点工作。加大教育、社保、卫生、“三农”、生态文明建设和文化建设投入力度，保障脱贫攻坚工作，使发展成果惠及全市人民。

（三）抓发展，发挥财税职能促进经济发展。创新投融资方式，拓展融资渠道，落实保障重点项目建设资金。强化服务意识，突出抓好项目投资评审效率和质量的提升。不断健全沟通机制、工作约束机制和价格争议协调机制，强化精细化管理，将评审关口前移，提前介入评审，完善重大事项变更审批程序，全面提升评审效能，推动项目加快建设。

（四）抓革新，推动财政体制不断深化。加快预算管理制度改革，改进预算控制方式，进一步细化预算编制，建立财政跨年度预算平衡机制；积极盘活财政存量资金，加强部门结余结转资金管理，加大资金统筹使用力度，切实提高资金的使用效益；强化政府购买服务管理，继续改进政府提供公共服务方式，提高服务质量，优化资源配置；继续推广政府与社会资金合作（PPP）模式，推进PPP项目建设；强化专项资金支出的监督，增强预算支出进度均衡性；强化财政资金安全监督，确保财政资金的安全高效运行。

（五）抓绩效，加快上级财政资金支出。从严安排预算支出，提高财政支出预算执行的均衡性、及时性，切实提高财政支出效率，督促各责任单位提前谋划支出进度，按自治区财政厅的考核要求4月、7月、10月、12月均衡支出进度达85%以上抓好落实。同时，着力提高财政支出绩效，加大清理回收存量资金的力度，收回资金统筹安排用于扶贫开发、教育、卫生、农村建设等领域。

（六）抓节俭，牢固树立“过紧日子”理念。依法严格执行预算，规范“三公经费”使用，严格控制一般性支出，努力促进增收节支，确保财政平稳运行，在当前我市财政形势十分严峻的情况下，做到既保刚性支出、民生支出，又保重点项目支出。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在市委的坚强领导下，在市人大的监督支持指导下，全力以赴，深入贯彻落实科学发展观，按东兴国家重点开发开放试验区推进工作的要求，全面推进试验区建设，确保圆满地完成全年的财政收支任务。